یکی از بزرگترین دغدغه‌های صاحبان کسب‌وکار و مغازه‌داران در پایان هر سال مالی، نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد است. پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، تغییرات بخشنامه‌های جدید، اتصال کارتخوان‌ها به پرونده مالیاتی و الزامات سامانه مودیان باعث شده تا ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه دیگر یک کار ساده و روتین نباشد. بسیاری از اصناف به دلیل عدم آگاهی از معافیت‌های قانونی مانند ماده 101 و شرایط استفاده از تبصره ماده 100، هر ساله مبالغ سنگینی را به عنوان مالیات مضاعف یا جریمه پرداخت می‌کنند. هدف از نگارش این مقاله، ارائه یک راهنمای کامل و شفاف برای مغازه‌داران است تا بتوانند با شناخت دقیق نرخ‌های مالیاتی (ماده 131)، معافیت‌ها و تکالیف خود، بار مالیاتی کسب‌وکارشان را به صورت کاملاً قانونی کاهش دهند. در این مطلب به طور مفصل به فرمول محاسبه مالیات، تفاوت پرونده‌های انفرادی و مشارکتی، نقش دستگاه‌های کارتخوان (POS) و لزوم ثبت‌نام در سامانه مودیان پرداخته‌ایم. مطالعه دقیق این مقاله به شما کمک می‌کند تا با یک برنامه‌ریزی مالیاتی صحیح، از جرایم سنگین جلوگیری کرده و از تمامی تسهیلاتی که سازمان امور مالیاتی برای کسب‌وکار شما در نظر گرفته است، نهایت استفاده را ببرید.

اظهارنامه مالیاتی مغازه چیست؟

اظهارنامه مالیاتی مغازه، فرمی الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی است که صاحبان مشاغل حقیقی مانند مغازه‌داران بر اساس عملکرد سالانه خود که شامل درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان بدست آمده در طول سال است تکمیل می‌کنند. طبق ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم، این اظهارنامه باید شامل اطلاعات دقیق مالی باشد تا سازمان امور مالیاتی بتواند مالیات بر درآمد را محاسبه کند. برای مغازه‌ها، این اظهارنامه عمدتاً بر پایه  اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی تنظیم می‌شود و به گروه‌بندی مشاغل بستگی دارد. با ما همراه باشید تا با این گروه بندی آشنا شوید.

• گروه اول مشاغل با درآمد سالانه تا 18میلیارد ریال هستند که این افراد از مالیات معاف هستند.
• گروه دوم درآمد 18 تا 54 میلیارد ریال هستند که دفاتر ساده را تکمیل می‌کنند.
• گروه سوم بیش از 54 میلیارد ریال درآمد دارند . دفاتر دوطرفه و حسابرسی دقیق دارند.

اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه داران

ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه فراتر از یک الزام قانونی است و اظهارنامه مالیاتی مغازه وسیله ای برای شفافیت مالی و جلوگیری از مشکلات آینده محسوب می‌شود. ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر و به صورت کامل و درست مزایایی به همراه دارد که به شرح زیر است:

• جلوگیری از جرائم مالیاتی زیرا تأخیر در ارسال تا 50% جریمه اضافی به همراه دارد.
• بهره‌مندی از معافیت‌ها چون طبق تبصره ماده 100، مشاغل کوچک می‌توانند بدون حسابرسی، مالیات را بپردازند.
• شفافیت برای وام و تسهیلات که بانک‌ها و نهادها بر اساس اظهارنامه، اعتبار مالی شما را ارزیابی می‌کنند.
• کاهش ریسک حسابرسی با ارائه اطلاعات دقیق، احتمال برآورد مالیات را به صفر می‌رساند.

آیا مغازه‌داران باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند؟

سامانه مودیان مالیاتی تحول بزرگی در نظام اقتصادی کشور است که با هدف جمع‌آوری فاکتورهای الکترونیکی و شفاف‌سازی زنجیره تامین کالا و خدمات ایجاد شده است. سوال مهم بسیاری از اصناف این است که آیا یک مغازه کوچک هم باید فاکتورهای خود را در سامانه مودیان ثبت کند؟ پاسخ به این سوال به نوع صنف، حجم فروش و فازبندی‌های اجرای قانون توسط سازمان امور مالیاتی بستگی دارد. بر اساس قوانین اخیر و فراخوان‌های صادر شده، تمامی اشخاص حقیقی (از جمله مغازه‌داران) به تدریج ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان هستند.

تکالیف مغازه‌داران در سامانه مودیان:

• کسب‌وکارهایی که با مصرف‌کننده نهایی سر و کار دارند (B2C) در بسیاری از موارد می‌توانند از دستگاه کارتخوان خود به عنوان پایانه فروشگاهی استفاده کنند و رسید کارتخوان جایگزین صورتحساب می‌شود.
• اصنافی که کالاهای خاص (مثل طلا و جواهر، لوازم خانگی و…) می‌فروشند یا حجم فروش بالایی دارند، مکلف به صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول یا دوم در سامانه مودیان هستند.
• عدم عضویت در سامانه مودیان و عدم صدور صورتحساب الکترونیکی برای مشمولین، جریمه‌ای معادل $10\%$ کل فروش کتمان شده به همراه خواهد داشت. با توجه به نزدیک شدن به اجرای کامل این طرح در سال 1405، اصناف باید هرچه سریع‌تر نسبت به دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی اقدام کنند.

نرخ محاسبه مالیات مغازه‌داران چقدر است؟ (فرمول ماده 131)

یکی از پرتکرارترین سوالات مغازه‌داران این است که سازمان امور مالیاتی چگونه و با چه نرخی مالیات آن‌ها را محاسبه می‌کند. بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد اصناف و اشخاص حقیقی پس از کسر هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و معافیت‌های سالانه (سود خالص)، مشمول مالیات می‌شود. نرخ این مالیات ثابت نیست و به صورت پلکانی و تصاعدی بر اساس ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌گردد. این ساختار پلکانی به منظور اجرای عدالت مالیاتی طراحی شده است؛ به این معنا که هرچه سود خالص مغازه شما بیشتر باشد، درصد مالیات پرداختی شما در پله‌های بالاتر قرار می‌گیرد.

برای محاسبه دقیق مالیات مغازه، ابتدا باید کل فروش سالانه مشخص شود، سپس هزینه‌های مرتبط با کسب‌وکار (مانند اجاره، خرید کالا، حقوق پرسنل، قبوض و…) از آن کسر گردد. عدد به دست آمده «درآمد مشمول مالیات» نام دارد. پس از کسر معافیت پایه سالانه، باقیمانده سود بر اساس پله‌های زیر مشمول مالیات خواهد شد:

• محاسبه بر اساس سود خالص (فروش منهای هزینه‌ها) انجام می‌شود، نه کل تراکنش‌ها.
• نرخ‌ها به صورت تصاعدی بالا می‌روند تا فشار مالیاتی بر کسب‌وکارهای کوچک کمتر باشد.
• داشتن اسناد و مدارک معتبر برای اثبات هزینه‌ها الزامی است.

پله اول: مالیات $15\%$ برای درآمد مشمول مالیات

پس از کسر معافیت سالانه، اولین پله درآمدی شما که در قانون بودجه هر سال سقف آن مشخص می‌شود، مشمول نرخ $15\%$ خواهد بود. به عنوان مثال، اگر سقف پله اول مبلغ مشخصی (مثلاً 200 میلیون تومان اولیه از سود مشمول مالیات) تعیین شده باشد، سازمان امور مالیاتی تنها $15\%$ از این مبلغ را به عنوان مالیات مطالبه می‌کند. این پایین‌ترین نرخ برای اشخاص حقیقی است و بیشتر مغازه‌های کوچک که سود محدودی دارند، تمام درآمدشان در همین پله قرار می‌گیرد و مالیات خود را با نرخ$15\%$ پرداخت می‌کنند.

پله دوم و سوم: مالیات $20\%$ و $25\%$

اگر سود خالص مغازه شما از سقف پله اول فراتر برود، مبلغ مازاد وارد پله دوم می‌شود. درآمد قرار گرفته در پله دوم (تا سقف مشخص شده در قانون) مشمول نرخ مالیات $20\%$ خواهد بود. در نهایت، اگر کسب‌وکار شما درآمد بسیار بالایی داشته باشد و سود خالص آن از سقف پله دوم نیز عبور کند، هرچه درآمد مازاد وجود داشته باشد در پله سوم قرار گرفته و با نرخ حداکثری $25\%$ محاسبه می‌شود. این سیستم پلکانی ایجاب می‌کند که مغازه‌داران با ثبت دقیق هزینه‌های خود، سود خالص را به درستی ابراز کنند تا به اشتباه در پله‌های مالیاتی بالاتر ($20\%$ و $25\%$) قرار نگیرند.

 

انواع اظهارنامه مالیاتی مغازه داران

اظهارنامه مالیاتی مغازه  با توجه به نوع فعالیت و وضعیت کسب‌وکار به شکلهای مختلفی به اداره مالیات ارسال می‌شود. شما با آشنایی با انواع این اظهارنامه‌ها می‌توانید بهترین و مناسبترین گزینه را انتخاب نموده و از بروز خطا و جریمه جلوگیری نمایید.

• اظهارنامه عملکرد سالانه : این نوع اظهارنامه مالیاتی ، رایج‌ترین نوع اظهارنامه مغازه است که افراد در این اظهارنامه درآمد، هزینه‌ها و سود سالانه را قید می‌کنند.
• اظهارنامه سفید یا بدون فعالیت : این نوع اظهارنامه مالیاتی مغازه برای مغازه‌هایی است که در طول سال فعالیت اقتصادی نداشته باشد.
• اظهارنامه مالیات اجاره مغازه: این نوع اظهارنامه نیز برای مالکانی است که مغازه خود را اجاره داده اند و ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد اجاره از مبلغ اجاره خود هستند.
• اظهارنامه مشارکتی: این نوع اظهارنامه نیز برای زمانی است که مغازه چند شریک داشته باشد و یکی از شرکا به نمایندگی از دیگران اظهارنامه را ارائه کند.

بیشتر بخوانید : معافیت مالیاتی کسبه 

اظهارنامه مغازه خالی یا سفید چگونه ارائه داده می‌شود؟

همانطور که در قسمت قبل به این مورد اشاره کردیم، در صورتی که طول یک سال مالی مغازه شما هیچ فعالیت اقتصادی نداشته یا تعطیل بوده است، شما باید اظهارنامه مالیاتی ارسال نمایید. شما در این شرایط اظهارنامه سفید یا صفر را به اداره مالیاتی ارسال می‌نمایید. این اظهارنامه به دلیل اعلام این که مودی درآمدی نداشته است و شفافیت کسب و کار ارسال می‌شود. این نوع اظهارنامه نیز  باید در موعد مقرر در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت شود که شما در این نوع اظهارنامه اطلاعات هویتی و مشخصات شغلی خود را تکمیل می‎‌نمایید. توجه داشته باشید، عدم ارسال اظهارنامه برای مغازه‌های غیرفعال نیز منجر به جریمه مودی می‌شود.

بیشتر بخوانید: اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی 

مدارک موردنیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مغازه

شما برای تهیه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی مغازه به مدارکی نیاز دارید. با ما همراه باشید تا با این مدارک آشنا شوید.

• جواز کسب
• تصویر کارت ملی و شناسنامه صاحب مغازه
• اطلاعات محل فعالیت
• فاکتورهای خرید و فروش سالانه
• اطلاعات حساب بانکی مودی
• صورت‌حساب بانکی (واریز و برداشت‌ها)
• مدارک هزینه‌ها شامل اجاره مغازه، حقوق کارکنان، استهلاک و…
• دفاتر قانونی (برای گروه دوم و سوم)
• گواهی عدم فعالیت (در صورت تعطیلی موقت)
• اطلاعات مربوط ببه اجاره ملک (در صورتی که مغازه اجاره ای باشد)
• کد اقتصادی
• اظهارنامه مالیاتی سالهای قبل

نحوه تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه

شما برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه از طریق سامانه امورمالیاتی ایران باید اقدام نمایید و از طریق مراحل زیر اقدام نمایید:

1. ابتدا با مراجعه به سامانه امورمالیاتی کشور باید در این سامانه پیش‌ثبت‌نام کنید و کد اقتصادی دریافت نمایید.
2. سپس به حساب کاربری خود با واردکردن کد ملی و رمز عبور وارد شوید.
3. نوع اظهارنامه را انتخاب نمایید. اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی را انتخاب کنید و گروه شغلی خود را مشخص نمایید.
4. سپس جداول مربوطه را تکمیل نمایید. این جداول به شرح زیر است:

• جدول درآمد که مجموع فروش مغازه است.
• جدول هزینه‌ها هم اجاره، خرید کالا، حقوق، تبلیغات و … را درج می‌نمایید.
• محاسبه سود که درآمد منهای هزینه‌ها با کسر معافیت ماده 101 است .

5. سپس مدارک و اسناد موجود را بارگذاری نمایید.
6. تمامی اطلاعات وارد شده را بررسی نمایید و سپس ارسال نمایید. کد رهگیری دریافت کنید و مالیات را آنلاین پرداخت نمایید.

برای مغازه‌های کوچک، استفاده از تبصره ماده 100 که محاسبه خودکار است توصیه می‌شود.

بیشتر بخوانید : اظهارنامه مالیاتی اصناف 

شرایط استفاده از تبصره ماده 100 برای مغازه‌ها (پرداخت مالیات مقطوع)

یکی از جذاب‌ترین و کاربردی‌ترین تسهیلات سازمان امور مالیاتی برای مغازه‌داران و اصناف، امکان استفاده از توافق «تبصره ماده 100» است. این تبصره به کسب‌وکارهای کوچک و متوسط اجازه می‌دهد تا بدون نیاز به ارائه اسناد، مدارک، دفاتر حسابداری و حتی پر کردن اظهارنامه مفصل، مالیات خود را به صورت «مقطوع» بپذیرند و پرداخت کنند. سازمان امور مالیاتی هر ساله سقفی از فروش (معمولاً معادل 100 الی 150 برابر سقف معافیت مالیاتی ماده 84) را برای استفاده از این تبصره اعلام می‌کند. اگر مجموع فروش سالانه مغازه شما کمتر از این سقف تعیین شده باشد، می‌توانید وارد سامانه مالیاتی شده و فرم تبصره 100 را تایید کنید. مزایای این روش بسیار زیاد است:

• عدم نیاز به نگهداری دفاتر قانونی و ارائه اسناد هزینه.
• قطعی شدن فوری مالیات و عدم قرارگیری در پروسه طولانی رسیدگی و حسابرسی.
• کاهش احتمال جریمه‌های ناشی از کتمان درآمد یا نقص مدارک.
• امکان تقسیط مبلغ مالیات مقطوع تعیین شده به صورت ماهانه.

با استفاده از این فرم، سیستم بر اساس اطلاعات موجود در پایگاه داده (مثل تراکنش‌های کارتخوان و اینتاکد صنف)، مبلغی را پیشنهاد می‌دهد و با تایید شما، پرونده مالیاتی آن سال بسته می‌شود.

چه مغازه‌هایی نمی‌توانند از تبصره 100 استفاده کنند؟

با وجود مزایای فراوان، تبصره ماده 100 برای همه مغازه‌داران قابل استفاده نیست. برخی از مهم‌ترین محدودیت‌های استفاده از این تسهیلات عبارتند از:

• مغازه‌هایی که مجموع فروش سالانه آن‌ها از سقف تعیین شده در قانون بودجه آن سال بیشتر باشد.
• مودیانی که در سال‌های قبل فرار مالیاتی داشته‌اند یا تراکنش‌های مشکوک و ثبت نشده بانکی دارند.
• کسب‌وکارهایی که ملزم به استفاده از پایانه فروشگاهی بوده‌اند اما از آن تخلف کرده‌اند.
• افرادی که پرونده مالیاتی آن‌ها دارای نقص اطلاعات است یا شرکای جدیدی به پرونده اضافه کرده‌اند که مورد تایید سامانه نیست.

این دسته از افراد مکلف هستند اظهارنامه مالیاتی عادی (گروه اول، دوم یا سوم) پر کرده و اسناد درآمد و هزینه خود را به اداره مالیات ارائه دهند.

معافیت مالیاتی پایه (ماده 101) ویژه اصناف و کسبه

قانون‌گذار برای حمایت از معیشت کسبه و اشخاص حقیقی، معافیتی تحت عنوان «معافیت ماده 101» در نظر گرفته است. بر اساس این ماده، هر مغازه‌دار و صاحب کسب‌وکاری حق دارد سالانه مبلغی از سود خالص خود را از پرداخت مالیات معاف کند. این مبلغ (معافیت پایه) هر ساله در قانون بودجه کل کشور مشخص می‌شود. به بیان ساده، اداره مالیات فرض را بر این می‌گذارد که صاحب مغازه برای گذران زندگی اولیه خود در طول یک سال به مبلغی نیاز دارد و از دریافت مالیاتِ آن بخش از درآمد چشم‌پوشی می‌کند.

نکات مهم در خصوص معافیت ماده 101:

• شرط اصلی برخورداری: برای استفاده از این معافیت، تسلیم به موقع اظهارنامه مالیاتی (یا فرم تبصره 100) در مهلت مقرر قانونی الزامی است. عدم ارسال اظهارنامه به معنای از دست دادن کامل این معافیت و جریمه غیرقابل بخشش است.
• تعدد مشاغل: اگر یک شخص دارای چند مغازه یا منبع درآمدی حقیقی باشد، فقط می‌تواند از یک معافیت پایه مالیاتی در سال استفاده کند و این معافیت بین تمام پرونده‌های او تقسیم نمی‌شود.
• تاثیر بر محاسبات: مبلغ این معافیت مستقیماً از درآمد مشمول مالیات کسر شده و سپس باقیمانده آن بر اساس پله‌های ماده 131 ضرب در درصدهای $15\%$، $20\%$ و $25\%$ می‌شود. آگاهی و استفاده صحیح از این ماده قانونی می‌تواند تاثیر چشمگیری در کاهش مالیات پرداختی مغازه شما داشته باشد.

 

جرائم عدم ارسال یا تأخیر در اظهارنامه مالیاتی مغازه

عدم ارسال یا ارسال نکردن به موقع اظهارنامه مالیاتی جرائم سنگینی را برای مودی مالیاتی به همراه دارد که در ادامه با این جرایم آشنا می‌شویم.

• جریمه تأخیر که در حدود 30 تا 50% مالیات متعلقه است.
• حسابرسی علی‌الرأس که برآورد درآمد توسط ممیزی است و معمولاً بالاتر از واقعیت است.
• تعلیق جواز کسب برای مغازه‌های متخلف.
• جریمه کتمان درآمد نیز به میزان 20تا 70% از درآمد پنهان است.

ارتباط دستگاه کارتخوان مغازه با اظهارنامه مالیاتی

در سال‌های اخیر، سیستم مالیاتی کشور به سمت شفافیت تراکنش‌های بانکی حرکت کرده است. یکی از مهم‌ترین اتفاقات برای مغازه‌داران، قانون پایانه‌های فروشگاهی و اتصال مستقیم دستگاه‌های کارتخوان (POS) به پرونده مالیاتی است. امروزه هیچ دستگاه کارتخوانی وجود ندارد که به سامانه سازمان امور مالیاتی متصل نباشد. این بدان معناست که هر بار مشتری در مغازه شما کارت می‌کشد، اطلاعات آن تراکنش به صورت لحظه‌ای در پرونده مالیاتی شما ثبت شده و به عنوان «درآمد حاصل از فروش» در نظر گرفته می‌شود.

موارد حیاتی در مدیریت کارتخوان‌های مغازه:

• تمامی تراکنش‌های ورودی به دستگاه کارتخوان به صورت پیش‌فرض، فروش قطعی مغازه محسوب می‌شوند مگر آنکه خلاف آن ثابت گردد.
• استفاده از کارتخوان شخصی برای کارهای غیرتجاری (مانند قرض دادن، جابجایی پول خانوادگی و…) به شدت خطرناک است و باعث افزایش کاذب درآمد مالیاتی می‌شود.
• در زمان تکمیل اظهارنامه یا فرم تبصره 100، مجموع تراکنش‌های ثبت شده توسط بانک مرکزی به صورت خودکار به مودی نمایش داده می‌شود و عدد ابرازی شما نباید کمتر از تراکنش‌های کارتخوانتان باشد.
• برای جلوگیری از جرایم مالیاتی، مغازه‌داران باید تمام درگاه‌های پرداخت اینترنتی و کارتخوان‌های خود را در درگاه ملی خدمات مالیاتی ثبت و ساماندهی کنند.

بیشتر بخوانید : مالیات دستگاه کارتخوان 

تفاوت اظهارنامه مشاغل انفرادی و مشارکتی (شرکا)

بسیاری از مغازه‌ها و کسب‌وکارها توسط چند شریک اداره می‌شوند. نحوه برخورد سازمان امور مالیاتی با پرونده‌های انفرادی و مشارکتی تفاوت‌های مهمی دارد که در زمان پر کردن اظهارنامه مالیاتی باید به آن‌ها توجه کرد. زمانی که شما یک شریک تجاری دارید، پرونده مالیاتی مغازه به جای انفرادی، به عنوان یک واحد شغلی مشارکتی ثبت می‌شود و در زمان تشکیل پرونده باید درصد سهم هر شریک به دقت در سامانه مشخص گردد.

تفاوت‌های کلیدی در اظهارنامه انفرادی و مشارکتی:

• نحوه پر کردن اظهارنامه: در پرونده‌های مشارکتی، شرکا تنها یک اظهارنامه واحد برای کل مغازه ارسال می‌کنند و نیازی نیست هر فرد اظهارنامه جداگانه‌ای بدهد. سیستم به طور خودکار سود را بر اساس درصد شراکت بین آن‌ها تقسیم می‌کند.
• استفاده از معافیت ماده 101: این مهم‌ترین تفاوت است. در مشاغل انفرادی فقط یک معافیت پایه تعلق می‌گیرد. اما در مشاغل مشارکتی، قانون‌گذار حداکثر تا دو معافیت پایه (برای دو شریک) را در نظر می‌گیرد. یعنی اگر دو نفر شریک باشند، از دو برابر معافیت سالانه بهره‌مند می‌شوند که به شدت در کاهش مالیات موثر است. (البته برای شراکت‌های زوجین، قانون شرایط خاص خود را دارد).
• محاسبه نرخ مالیات: سود خالص مغازه ابتدا بین شرکا تقسیم می‌شود و سپس سهم هر شخص به صورت مجزا در پله‌های ماده 131 (با نرخ‌های $15\%$، $20\%$ و $25\%$) قرار می‌گیرد. این کار باعث می‌شود تا درآمد شرکا در پله‌های پایین‌تر و با درصد مالیات کمتری محاسبه شود.

جمع‌بندی

پرداخت مالیات یکی از ارکان اصلی هر کسب‌وکاری است، اما پرداخت مالیاتِ بیش از حد و درگیر شدن با جرایم مالیاتی، نتیجه‌ی عدم آگاهی از قوانین، بخشنامه‌ها و تکالیف قانونی است. همان‌طور که در این مقاله بررسی کردیم، از فرمول پیچیده ماده 131 و استفاده از ظرفیت‌های تبصره ماده 100 گرفته تا اتصال اصولی کارتخوان‌ها و چالش‌های سامانه مودیان، همگی نیازمند تخصص و تجربه کافی هستند. یک اشتباه کوچک در ابراز درآمد یا ارسال دیرهنگام اظهارنامه می‌تواند به قیمت از دست رفتن معافیت ماده 101 و تعلق جریمه‌های سنگین تمام شود.

اگر شما هم برای انجام امور مالیاتی مغازه خود ، به دنبال خدمات حرفه‌ای ، گروه خانی تکس به عنوان برترین مجموعه حسابداری و مشاوره مالیاتی در ایران شناخته می‌شود. این گروه با تیمی از حسابرسان خبره و وکلای مالیاتی و اعزام حسابدار ، خدمات کاملی از تنظیم اظهارنامه تا دفاع مالیاتی در هیئت‌های حل اختلاف ارائه می‌دهد. خانی تکس با تمرکز بر کاهش قانونی مالیات تا 50% در موارد مشاغل کوچک، هزاران مغازه‌دار را در سراسر کشور حمایت کرده و بازخوردهای مثبتی در زمینه سرعت و دقت دریافت نموده است و توانسته رضایت مشتریان خود را بدست آورد.

خدمات تخصصی خانی تکس برای مغازه‌داران و اصناف:

• ارسال دقیق و بی‌نقص اظهارنامه مالیاتی و استفاده حداکثری از تبصره ماده 100.
• مشاوره تخصصی جهت مدیریت دستگاه‌های کارتخوان و جلوگیری از جرایم تراکنش‌های بانکی.
• ثبت‌نام، دریافت شناسه یکتا و مدیریت کامل سامانه مودیان برای اصناف.
• تهیه لوایح دفاعیه قدرتمند و حضور در جلسات دادرسی مالیاتی (ماده 238 و 244).

اگر نگران مالیات مغازه خود هستید، همین حالا کار را به کاردان بسپارید. جهت رزرو مشاوره رایگان و بررسی وضعیت پرونده مالیاتی خود، با کارشناسان خانی تکس تماس بگیرید.

 

سوالات متداول درباره اظهارنامه مالیاتی مغازه

1.مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه در 1404 چقدر است؟

پایان خردادماه، با تمدید تا 31 تیر برای مشاغل کوچک است.

2. اگر مغازه‌ام در سال 1403 تعطیل بوده، باید اظهارنامه بفرستم؟

بله، اظهارنامه صفر ارسال کنید تا از جریمه جلوگیری شود.

3.گروه شغلی مغازه‌ام چطور تعیین می‌شود؟

بر اساس درآمد سالانه تعیین می‌شود. تا 18 میلیارد ریال گروه اول، 18-54 میلیارد گروه دوم، بیش از آن گروه سوم است .

4. جریمه عدم ارسال اظهارنامه چقدر است؟

30-50% مالیات متعلقه، به علاوه حسابرسی اجباری.

5.مدارک لازم برای مغازه کوچک چیست؟

فاکتورهای فروش، اجاره‌نامه و صورت بانکی.

6.چگونه اظهارنامه را آنلاین ارسال کنم؟

از طریق سامانه امورمالیاتی کشور باید ارسال شود.