مالیات یکی از ضروریات هرکسب و کاری است که باید دانش و تخصص کافی در این زمینه داشته باشید. دفاع مالیاتی یکی از مهمترین فرآیندهای مالی است که اشخاص حقیقی و حقوقی در ایران، به‌ویژه در شهرهای بزرگ مانند کرج، تهران و دیگر کلان‌شهرها، برای کاهش جرائم مالیاتی، اعتراض به برگه‌های تشخیص و قطعی مالیات و یا اصلاح اشتباهات مالیاتی با آن مواجه می‌شوند که شما با استفاده از خدمات حسابرسی مالیاتی می‌توانید از بروز چنین مشکلاتی جلوگیری نمایید. عدم حسابرسی مالیاتی دقیق،امکان دارد سبب شود تا مالیات اعلامی به شما بسیار بیشتر از حد باشد که رد این صورت شما باید از روشهای دفاع مالیاتی استفاده نمایید.
دفاع مالیاتی به فرایندی گفته می‌شود که مودیان مالیاتی با استفاده از قوانین و مقررات مالیاتی، به برگه‌های تشخیص یا قطعی مالیات صادره از سوی سازمان امور مالیاتی اعتراض کرده و سعی در کاهش یا اصلاح مالیات تعیین‌شده دارند . در واقع بازرسان مالیاتی که در سازمان امور مالیاتی فعالیت دارند، با دقت تمام به بررسی میزان مالیات افراد و اشخاص می‌پردازند اما با این حال امکان دارد گاهی مشکلاتی در بررسی این افراد وجود داشته باشد که افراد برای احقاق حق خود باید از دفاع مالیاتی استفاده نمایند. این فرآیند شامل ارائه اسناد، مدارک و دفاعیات قانونی برای اثبات صحت اظهارات مالی مودی است. در دفاع مالیاتی مودی مدارک و دفاعیات لازم و مستند را برای ثابت کردن زیاد بودن میزان اعلامی مالیات ارائه می‌دهد . برای انجام این فرایند مودی مالیاتی باید اطلاع کاملی از قوانین مالیاتی داشته باشد و یا از تجربه افراد متخصص در این زمینه استفاده نماید.
مراحل دفاع مالیاتی در ایران
دفاع مالیاتی در ایران طبق ماده 238 و 251 قانون مالیات‌های مستقیم و آیین‌نامه‌های اجرایی سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود که شامل مراحلی به شرح زیر است:
- مرحله اول، مرحله دریافت برگه تشخیص مالیات است که پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی، سازمان امور مالیاتی برگه تشخیص مالیات را صادر می‌کند و در این برگه میزان مالیات تعیین‌شده، جزئیات درآمد، هزینه‌ها و معافیتهای تعلق گرفته محاسبه‌شده اس. که مودی 30 روز از تاریخ ابلاغ برگه تشخیص زمان اعتراض دارد. در صورتی که به این مبلغ اعتراض دارید در اسرع وقت اعتراض خود را ارسال نمایید.
- مرحله بعد ثبت اعتراض در سامانه مالیاتی است که شما می‌توانید با ورود به سامانه سازمان امورمالیاتی کشور و وارد کردن نام کاربری و رمز عبور، اعتراض خود را در بخش اعتراض به برگه تشخیص ثبت کنید و مدارک و مستندات لازم را آپلود کنید.
- در این مرحله اعتراض شما به وسیله اداره مالیات مربوطه بررسی می‌شود . ابتدا اعتراض شما به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده می‌شود که این هیئت متشکل از نمایندگان سازمان مالیاتی، قاضی و نماینده تشکل‌های اقتصادی است و این افراد مدارک و مستندات ارائه شده را بررسی می‌نمایند. جلسات هیئت حل اختلاف معمولاً در اداره مالیات شهر محل فعالیت برگزار می‌شود.
- در این مرحله مودی مالیاتی یا نماینده و وکیل قانونی وی دفاعیات موردنیاز را در هیئت حل اختلاف ارائه می‌دهد. علاوه بر دفاعیات ارائه مدارک و مستندات شامل ترازنامه، صورت‌های مالی، فاکتورها و سایر اسناد مرتبط نیز ضروری است و توضیحات شفاهی و کتبی دقیق برای اثبات صحت اظهارنامه انجام می‌شود.
- هیئت هل اختلاف پس از بررسی مدارک و شواهد موجود، رأی خود را صادر می‌کنند که ممکن است شامل تأیید، کاهش یا افزایش مالیات باشد.در صورت عدم رضایت از رأی، مودی می‌تواند به هیئت حل اختلاف تجدیدنظر اعتراض کند.
- اگر رأی هیئت تجدیدنظر همچنان مورد قبول مودی نباشد، مودی می‌تواند به شورای عالی مالیاتی یا دیوان عدالت اداری در صورت نیاز اعتراض کند.شما برای انجام این مرحله نیاز به مشاوره حقوقی تخصصی خواهید داشت و این پروسه زمان بر است.
مدارک مورد نیاز برای دفاع مالیاتی کدام اند؟
برای موفقیت در دفاع مالیاتی، شما احتیاج به ارائه مدارکی دارید تا بتوانید موارد موردنیاز را اثبات نمایید. این مدارک به شرح زیر است:
- اظهارنامه مالیاتی ارسال و تایید شده
- دفاتر قانونی درآمد و هزینه یا ترازنامه برای اشخاص حقوقی.
- اسناد مالی مانند فاکتورها، قراردادها، رسیدهای پرداخت و صورت‌حساب‌های بانکی.
- گزارش‌های حسابرسی رسمی در صورت وجود.
- مدارک و اسناد مربوط به معافیتهای قانونی مانند معافیتهای شرکتهای دانش بنیان یا مناطق محروم و یا مشاغل فرهنگی .
- ارائه وکالت‌نامه در صورتی که نماینده یا وکیل مالیاتی از طرف مودی اقدام می‌کند.
اهمیت دفاع مالیاتی
دفاع مالیاتی صحبیح و درست می‌تواند جرائم غیرقابل بخشودگی را کاهش دهد و با ارائه مدارک مناسب، می‌توان از معافیتهای قانونی استفاده کرد.
شما با دفاع مالیاتی می‌توانید شفافیت مالی خود را به سازمان مالیاتی اثبات نمایید و از مشکلات قانونی جلوگیری نمایید. عدم اعتراض به‌موقع به برگه تشخیص می‌تواند منجر به قطعی شدن مالیات و پرداخت جرائم سنگین شود. پس حتما در موعد مقرر اقدام نمایید تا دچار مشکلات بعدی نشوید.
جرائم مالیاتی و نقش دفاع مالیاتی
عدم رعایت قوانین مالیاتی منجر به جرایم مختلف مالیاتی می‌شود که ما در این قسمت به مهمترین این موارد اشاره خواهیم کرد:
- جریمه عدم ارسال اظهارنامه30 درصد مالیات برای اشخاص حقوقی و 10 درصد برای اشخاص حقیقی است که این جریمه غیرقابل بخشش است.
- جریمه تأخیر 2.5 درصد مالیات به ازای هر ماه تأخیر به مودی تعلق میگیرد. .
- جریمه کتمان درآمدتا 30 درصد مالیات است.
فرایند دفاع مالیاتی با ارائه مدارک مستندو دقیق و اعتراض به‌موقع سبب کاهش این جرائم و یا حتی بخشودگی کامل این جرائم می‌شود. برای مثال شما می‌توانید با اثبات کتمان غیرعمدی درآمد و ارائه اسناد معتبر مالیات خود را کاهش دهید.
نکات مهم برای موفقیت در پروسه دفاع مالیاتی
برای موفیت در پروسه دفاع مالیاتی بهتر است از خدمات مشاوران مالیاتی استفاده نمایید. مشاوران مالیاتی حرفه‌ای در شهرهایی مانند کرج و تهران با دانش تخصصی خود و با دقت در تمامی اسناد و ارائه مدارک معتبر و مطابق با قوانین مالیاتی فرایند دفاع را تسهیل می‌نمایند.
دقت داشته باشید که اعتراض به برگه تشخیص باید ظرف 30 روز از تاریخ ابلاغ انجام شود و حتما در موعد مقرر اقدام نمایید. استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری مانند هلو، سپیدار سیستم یا رافع می‌توانند به ثبت دقیق اطلاعات مالی کمک کنند. علاوه بر این موارد، مشارکت فعال در جلسات هیئت و حضور در جلسات و ارائه توضیحات شفاف و قانونی، شانس موفقیت را افزایش می‌ده و یکی از مهمترین موارد است.
بررسی خدمات دفاع مالیاتی در ایران
در شهرهای بزرگ که مشاغل و کسب و کارهای بسیاری در این شهرها فعال هستند، مانند تهران، کرج، تبریز ، شرکتهای حسابداری و موسسات حقوقی متعددی خدمات دفاع مالیاتی ارائه می‌دهند. این شرکتها با بهره گیری از تجربیات و تخصص و تسلط به قوانین مالی و مالیاتی خدمات متنوعی را ارائه می‌دهند که به شرح زیر است:
- تنظیم لایحه دفاعیه و نگارش لایحه حرفه‌ای و تخصصی با دقت بالا برای ارائه به هیئت حل اختلاف.
- نمایندگی در جلسات و حضور وکیل یا مشاور مالیاتی در جلسات هیئت حل اختلاف.
- رفع مشکلات سیستمی و حل خطاهای سامانه مالیاتی مانند کد خطای 504 یا 402.
- مشاوره تخصصی و ارائه راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات در کرج یا استفاده از معافیت‌ها ودفاع مالیاتی و…
خانی تکس بهترین شرکت دفاع مالیاتی
خانی تکس مجموعه تخصصی حسابداری و حسابرسی مالیاتی ، با بهره گیری از افراد متخصص و مجرب است که با رعایت مراحل قانونی، ارائه مدارک دقیق و استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی معتبر، از حقوق مالیاتی شما دفاع می‌نماید و با دفاع مالیاتی می‌تواند از جرائم سنگین، مالیات‌های غیرمنصفانه و مشکلات قانونی جلوگیری کند. برای کسب اطلاعات بیشتر و ردیافت مشاوره با کارشناسان ما در ارتباط باشید.
سوالات پرتکرار و متداول درباره دفاع مالیاتی
- چه زمانی باید به برگه تشخیص مالیات اعتراض کنم؟
اگر با میزان مالیات تعیین‌شده یا محاسبات سازمان مالیاتی موافق نیستید، باید ظرف 30 روز از تاریخ ابلاغ برگه تشخیص اعتراض خود را ثبت کنید.
- آیا حضور وکیل مالیاتی در دفاع مالیاتی ضروری است؟
خیر، اما حضور وکیل یا مشاور مالیاتی با تجربه می‌تواند شانس موفقیت شما را در هیئت حل اختلاف افزایش دهد.
- هزینه خدمات دفاع مالیاتی در ایران چقدر است؟
هزینه خدمات دفاع مالیاتی با توجه به پیچیدگی پرونده و نوع خدماتی که دریافت می‌کنید مانندمشاوره، تنظیم لایحه یا نمایندگی متفاوت است. برای اطلاعات دقیق از هزینه‌ها با کارشناسان ما در خانی تکس در ارتباط باشید.
- در صورت رد اعتراض در هیئت حل اختلاف چه باید کرد؟
می‌توانید به هیئت تجدیدنظر یا شورای عالی مالیاتی اعتراض کنید. در موارد خاص، دیوان عدالت اداری نیز گزینه‌ای برای پیگیری است.
- آیا می‌توان جرائم مالیاتی را بخشود؟
بله برخی جرائم قابل بخشودگی هستند، به شرطی که مدارک کافی ارائه شود و اعتراض به‌موقع ثبت گردد.
10 پاسخ
من این مدت خیلی گشتم که یه راه ساده برای دفاع مالیاتی پیدا کنم. بالاخره این مطلب رو خوندم خیلی جالب و به درد بخور بود، راستی کسی می‌دونه برای شرکتهای کوچیکم جواب می‌ده یا بیشتر برای شرکتهای بزرگه؟درضمن این دفاع مال چه مدت زمانی استفاده می‌شه؟
خب من که تجربه دفاع مالیاتی ندارم ولی این مطلبو که خوندم حسابی روشن شدم. از این مقاله خوشم اومد چون همه چیز رو روشن توضیح داده خوبیش اینه که راحت می‌شه در‌کش کرد به نظر شما چقدر می‌تونه موثر باشه؟
من حسابدارم و باید بگم این دفاع مالیاتی خیلی مهمه. تو کارای بزرگی که کردم خیلی وقت‌ها به کارم اومده. این مقاله عالیه، بچه‌ها کسی می‌تونه بگه که خدمات آنلاین هم کمک می‌کنن یا باید حضوراً مشاور بگیریم؟
من که کلا سررشته‌ای ندارم ولی این مطلبو که خوندم یه چیزایی دستگیرم شد. از بس مثالای خوب آورده که آدم یاد می‌گیره،ولی نمی‌دونم جایی دیدم به مالیات مربوطه یا نه،مثلا روی یارانه تأثیر نداره؟اصلا می‌شه که نگرانیشو نداشته باشیم
هه دفاع مالیاتی چیه آخه؟بابا ما همینطوری داریم می‌ریم جلو.این مطلب رو که خوندم دیدم یه عالمه راهنمایی برام داره ولی خب نمی‌دونم واسه من به درد می‌خوره یا همش برا کساییه که حساب و کتابشون درسته؟
پسر این مطلب برای من که تازه وارد دنیای کسب‌و‌کار شدم خیلی کاربردی بود چون توضیحاتش ساده بود و خوب خالیش نکرده واقعا خوشم اومد ولی یه جاهایی یه خرده برام گیج کننده شد مثل بخش هزینه‌ها و بخشودگیا اگه می‌شه اونجا بیشتر توضیح بدید
من یه آشنایی داشتم که قبلا واسه دفاع مالیاتی‌ش کلی دردسر کشید اینا که اینجا نوشتی خوبه ولی خب باید عملی هم بشه دیگه مطمئنم که همه‌چیز مثل توضیحات قشنگ راحت نیست یه سوال داشتم آیا با این روش واقعا از مالیات معاف می‌شی؟
یه عالم پیش‌ه بینی مالیاتی دارم می‌گن گفتن توی جلسه مالیاتون یه بار دفترشونو نیارید چون می‌گمون اینجا نشد داداش مرسی آقا نه خودمونی بگم نتیجه شکایت بشه اصلاً نمشب جواب بگیرید یا نه بده یعنی دستم بگم؟آه نه نمی‌شه مثلاً ضرر کنید
این مطلب رو خوندم و راستش خیلی کمکی نکرد می‌دونی چرا؟چون داشتم دقیقا دنبال یه راه حل برای یه مالیات خاص می‌گشتم ولی دقیق نپرسیده بودم که شد الکی وقتم رفت کاش یه کم تخصصی‌تر بود واقعا خوب بود می‌تونه خیلی‌ها رو کمک کنه
راستی تو یه هفته‌س دارم دنبال مطالب این چنینی می‌گردم بالاخره پیداش کردم این یکی خوبه احساس می‌کنم برای کسانی که تخصصی تر دنبالشن بهتره می‌شه بیشترش کنید؟چیزای بیشتری لازم داشتم که ندیدم تو این مطلب می‌تونید اضافه‌کنید؟