مالیات یکی از موارد مهم در کسب و کارهای امروزی است که مدیریت مالیاتی یکی از کلیدی‌ترین عوامل موفقیت برای صاحبان مغازه و کسب‌وکارهای کوچک است. اظهارنامه مالیاتی مغازه، سندی رسمی است که صاحبان مشاغل خرده‌فروشی و تجاری موظف به تهیه و ارسال آن در موعد مقرر به سازمان امور مالیاتی کشور برای محاسبه مالیات خود هستند. این اظهارنامه نه تنها مبنای محاسبه مالیات بر درآمد قرار می‌گیرد، بلکه با ارسال به‌موقع آن، شما از جرائم سنگین مالیاتی دوری خواهید کرد و حتی از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی بهره‌مند خواهید شد.

 

اظهارنامه مالیاتی مغازه چیست؟

اظهارنامه مالیاتی مغازه، فرمی الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی است که صاحبان مشاغل حقیقی مانند مغازه‌داران بر اساس عملکرد سالانه خود که شامل درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان بدست آمده در طول سال است تکمیل می‌کنند. طبق ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم، این اظهارنامه باید شامل اطلاعات دقیق مالی باشد تا سازمان امور مالیاتی بتواند مالیات بر درآمد را محاسبه کند. برای مغازه‌ها، این اظهارنامه عمدتاً بر پایه  اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی تنظیم می‌شود و به گروه‌بندی مشاغل بستگی دارد. با ما همراه باشید تا با این گروه بندی آشنا شوید.

 

• گروه اول مشاغل با درآمد سالانه تا 18میلیارد ریال هستند که این افراد از مالیات معاف هستند.
• گروه دوم درآمد 18 تا 54 میلیارد ریال هستند که دفاتر ساده را تکمیل می‌کنند.
• گروه سوم بیش از 54 میلیارد ریال درآمد دارند . دفاتر دوطرفه و حسابرسی دقیق دارند.

 

اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه داران

ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه فراتر از یک الزام قانونی است و اظهارنامه مالیاتی مغازه وسیله ای برای شفافیت مالی و جلوگیری از مشکلات آینده محسوب می‌شود. ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر و به صورت کامل و درست مزایایی به همراه دارد که به شرح زیر است:

 

• جلوگیری از جرائم مالیاتی زیرا تأخیر در ارسال تا 50% جریمه اضافی به همراه دارد.
• بهره‌مندی از معافیت‌ها چون طبق تبصره ماده 100، مشاغل کوچک می‌توانند بدون حسابرسی، مالیات را بپردازند.
• شفافیت برای وام و تسهیلات که بانک‌ها و نهادها بر اساس اظهارنامه، اعتبار مالی شما را ارزیابی می‌کنند.
• کاهش ریسک حسابرسی با ارائه اطلاعات دقیق، احتمال برآورد مالیات را به صفر می‌رساند.

انواع اظهارنامه مالیاتی مغازه داران

اظهارنامه مالیاتی مغازه  با توجه به نوع فعالیت و وضعیت کسب‌وکار به شکلهای مختلفی به اداره مالیات ارسال می‌شود. شما با آشنایی با انواع این اظهارنامه‌ها می‌توانید بهترین و مناسبترین گزینه را انتخاب نموده و از بروز خطا و جریمه جلوگیری نمایید.

 

• اظهارنامه عملکرد سالانه : این نوع اظهارنامه مالیاتی ، رایج‌ترین نوع اظهارنامه مغازه است که افراد رد این اظهارنامه درآمد، هزینه‌ها و سود سالانه را قید می‌کنند.
• اظهارنامه سفید یا بدون فعالیت : این نوع اظهارنامه مالیاتی مغازه برای مغازه‌هایی است که در طول سال فعالیت اقتصادی نداشته باشد.
• اظهارنامه مالیات اجاره مغازه: این نوع اظهارنامه نیز برای مالکانی است که مغازه خود را اجاره داده اند و ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد اجاره از مبلغ اجاره خود هستند.
• اظهارنامه مشارکتی: این نوع اظهارنامه نیز برای زمانی است که مغازه چند شریک داشته باشد و یکی از شرکا به نمایندگی از دیگران اظهارنامه را ارائه کند.

 

اظهارنامه مغازه خالی یا سفید چگونه ارائه داده می‌شود؟

همانطور که در قسمت قبل به این مورد اشاره کردیم، در صورتی که طول یک سال مالی مغازه شما هیچ فعالیت اقتصادی نداشته یا تعطیل بوده است، شما باید اظهارنامه مالیاتی ارسال نمایید. شما در این شرایط اظهارنامه سفید یا صفر را به اداره مالیاتی ارسال می‌نمایید. این اظهارنامه به دلیل اعلام این که مودی درآمدی نداشته است و شفافیت کسب و کار ارسال می‌شود. این نوع اظهارنامه نیز  باید در موعد مقرر در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت شود که شما در این نوع اظهارنامه اطلاعات هویتی و مشخصات شغلی خود را تکمیل می‎‌نمایید. توجه داشته باشید، عدم ارسال اظهارنامه برای مغازه‌های غیرفعال نیز منجر به جریمه مودی می‌شود.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه در سال 1404

مهلت قانونی ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه برای عملکرد سال 1403 ، پایان خردادماه 1404 است. با این حال، طبق بخشنامه‌های اخیر سازمان امور مالیاتی، این مهلت تا 31 تیرماه تمدید شده است. برای مشاغل گروه اول و دوم، امکان استفاده از تبصره ماده 100 تا مردادماه وجود دارد.شما پس از ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه ، تا 30 روز فرصت ویرایش نیز خواهید داشت.

 

مدارک موردنیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مغازه

شما برای تهیه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی مغازه به مدارکی نیاز دارید. با ما همراه باشید تا با این مدارک آشنا شوید.

 

• جواز کسب
• تصویر کارت ملی و شناسنامه صاحب مغازه
• اطلاعات محل فعالیت
• فاکتورهای خرید و فروش سالانه
• اطلاعات حساب بانکی مودی
• صورت‌حساب بانکی (واریز و برداشت‌ها)
• مدارک هزینه‌ها شامل اجاره مغازه، حقوق کارکنان، استهلاک و…
• دفاتر قانونی (برای گروه دوم و سوم)
• گواهی عدم فعالیت (در صورت تعطیلی موقت)
• اطلاعات مربوط ببه اجاره ملک (در صورتی که مغازه اجاره ای باشد)
• کد اقتصادی
• اظهارنامه مالیاتی سالهای قبل

 

نحوه تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه

شما برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه از طریق سامانه امورمالیاتی ایران باید اقدام نمایید و از طریق مراحل زیر اقدام نمایید:

 

1. ابتدا با مراجعه به سامانه امورمالیاتی کشور باید در این سامانه پیش‌ثبت‌نام کنید و کد اقتصادی دریافت نمایید.
2. سپس به حساب کاربری خود با واردکردن کد ملی و رمز عبور وارد شوید.
3. نوع اظهارنامه را انتخاب نمایید. اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی را انتخاب کنید و گروه شغلی خود را مشخص نمایید.
4. سپس جداول مربوطه را تکمیل نمایید. این جداول به شرح زیر است:

• جدول درآمد که مجموع فروش مغازه است.
• جدول هزینه‌ها هم اجاره، خرید کالا، حقوق، تبلیغات و … را درج می‌نمایید.
• محاسبه سود که درآمد منهای هزینه‌ها با کسر معافیت ماده 101 است .

5. سپس مدارک و اسناد موجود را بارگذاری نمایید.
6. تمامی اطلاعات وارد شده را بررسی نمایید و سپس ارسال نمایید. کد رهگیری دریافت کنید و مالیات را آنلاین پرداخت نمایید.

 

برای مغازه‌های کوچک، استفاده از تبصره ماده 100 که محاسبه خودکار است توصیه می‌شود.

جرائم عدم ارسال یا تأخیر در اظهارنامه مالیاتی مغازه

عدم ارسال یا ارسال نکردن به موقع اظهارنامه مالیاتی جرائم سنگینی را برای مودی مالیاتی به همراه دارد که در ادامه با این جرایم آشنا می‌شویم.

• جریمه تأخیر که در حدود 30 تا 50% مالیات متعلقه است.
• حسابرسی علی‌الرأس که برآورد درآمد توسط ممیزی است و معمولاً بالاتر از واقعیت است.
• تعلیق جواز کسب برای مغازه‌های متخلف.
• جریمه کتمان درآمد نیز به میزان 20تا 70% از درآمد پنهان است.

 

گروه خانی تکس برترین مجموعه در زمینه اظهارنامه مالیاتی مغازه

اگر شما هم برای انجام امور مالیاتی مغازه خود ، به دنبال خدمات حرفه‌ای ، گروه خانی تکس به عنوان برترین مجموعه حسابداری و مشاوره مالیاتی در ایران شناخته می‌شود. این گروه با تیمی از حسابرسان خبره و وکلای مالیاتی، خدمات کاملی از تنظیم اظهارنامه تا دفاع در هیئت‌های حل اختلاف ارائه می‌دهد. خانی تکس با تمرکز بر کاهش قانونی مالیات تا 50% در موارد مشاغل کوچک، هزاران مغازه‌دار را در سراسر کشور حمایت کرده و بازخوردهای مثبتی در زمینه سرعت و دقت دریافت نموده است و توانسته رضایت مشتریان خود را بدست آورد.

خدمات این مجموعه شامل تنظیم اظهارنامه آنلاین، حسابرسی مغازه، مشاوره تبصره 100 و دفاع مالیاتی و… است و شما در هر زمان و مکانی می‌توانید بدون محدودیت از خدمات ما استفاده نمایید و از جریمه‌های مالیاتی معاف شوید. انتخاب خانی تکس، سرمایه‌گذاری هوشمندانه برای آرامش مالی شماست. برای دریافت مشاوره تخصصی با کارشناسان ما در خانی تکس در ارتباط باشید تا در کمترین زمان به امور شما رسیدگی شود.

موفقیت در امور مالیاتی مغازه‌

اظهارنامه مالیاتی مغازه ابزاری برای رشد پایدار کسب‌وکار شماست. شما با رعایت مهلت‌ها و دقت در تکمیل، نه تنها از جرائم رها می‌شوید، بلکه اعتبار مالی خود را افزایش می‌دهید. برای بهره گیری از خدمات حرفه‌ای، گروه خانی تکس را به عنوان برترین گزینه در سراسر ایران انتخاب کنید و موفقیت مالی خود را تضمین نمایید. موفقیت مالیاتی، موفقیت کسب‌وکار شما است.

 

 

سوالات متداول درباره اظهارنامه مالیاتی مغازه

1.مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه در 1404 چقدر است؟

پایان خردادماه، با تمدید تا 31 تیر برای مشاغل کوچک است.

2. اگر مغازه‌ام در سال 1403 تعطیل بوده، باید اظهارنامه بفرستم؟

بله، اظهارنامه صفر ارسال کنید تا از جریمه جلوگیری شود.

3.گروه شغلی مغازه‌ام چطور تعیین می‌شود؟

بر اساس درآمد سالانه تعیین می‌شود. تا 18 میلیارد ریال گروه اول، 18-54 میلیارد گروه دوم، بیش از آن گروه سوم است .

4. جریمه عدم ارسال اظهارنامه چقدر است؟

30-50% مالیات متعلقه، به علاوه حسابرسی اجباری.

5.مدارک لازم برای مغازه کوچک چیست؟

فاکتورهای فروش، اجاره‌نامه و صورت بانکی.

6.چگونه اظهارنامه را آنلاین ارسال کنم؟

از طریق سامانه امورمالیاتی کشور باید ارسال شود.