لباس یکی از نیازهای روز مره افراد برای زندگی است که برای تامین آن به لباس فروشی مراجعه می‌نمایند. لباس نیز همچون خوراک از اقلام مصرفی و ضروری افراد است و عرضه و تقاضای بسیاری در این حوزه وجود دارد در دنیای پررقابت امروز، مدیریت مالیاتی یکی از چالش‌های اصلی صاحبان مغازه‌های لباس‌فروشی است. اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی نه تنها تکلیفی قانونی است، بلکه ابزاری برای شفاف‌سازی درآمد و هزینه‌ها، بهره‌مندی از معافیت‌ها و جلوگیری از جرایم سنگین محسوب می‌شود که صاحبین این کسب و کار طبق قوانین سازمان امور مالیاتی ایران، حال چه  پوشاک خرده‌فروشی و عمده‌فروشی باشند مشمول پرداخت مالیات بر درآمد، ارزش افزوده و سایر عوارض هستند. اگر صاحب مغازه لباس هستید یا قصد راه‌اندازی آن را دارید، این راهنما تمام اطلاعات لازم را برایتان فراهم می‌کند.

 

اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا برای مغازه لباس فروشی مهم است؟

اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی سندی مالی رسمی است که صاحبان مشاغل برای گزارش درآمد، هزینه‌ها و سود خالص سالانه خود به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهند. این اظهارنامه بر اساس ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم الزامی است و عدم ارسال آن منجر به جریمه 30% مالیات خواهد شد. مغازه لباس‌فروشی، اغلب در گروه‌های مالیاتی دوم یا سوم قرار می‌گیرد و اظهارنامه ابزاری برای محاسبه دقیق مالیات بر اساس تراکنش‌های فروش، خرید کالا و هزینه‌های عملیاتی است و دارای اهمیت فراوانی برای افراد فعال در این حوزه است. با ما همراه باشید تا با اهمیت آن آشنا شوید.

• شفافیت مالی با ثبت دقیق فروش از جمله تراکنش‌های کارتخوان برای جلوگیری از تشخیص مالیات برآوردی می‌کند.
• بهره‌مندی از معافیت‌ها مانند ماده 101 معافیت 100 میلیون تومانی برای سال 1403.
• کاهش ریسک با ارسال به‌موقع، از جرایم تأخیرو کتمان درآمد اجتناب کنید.
• رشد کسب‌وکار و امکان استفاده از تسهیلات بانکی و صادرات با پرونده مالیاتی سالم وجود دارد .

 

گروه‌بندی مالیاتی مغازه‌های لباس‌فروشی

مغازه‌های لباس‌فروشی بر اساس درآمد سالانه و براساس اظهارنامه دو سال قبل به سه گروه تقسیم می‌شوند که به شرح زیر است:

 

1. گروه اول افرادی هستند که سالانه بیش از 30 میلیارد در آمد دارند. این افراد باید دفاتر قانونی، گزارش فصلی، حسابرسی  را ارسال نمایند. معمولا عمده‌فروشی بزرگ با صادرات  در این گروه قرار دارند.
2. گروه دوم افرادی هستند که 10 تا 30 میلیارد درآمد دارند که باید دفاتر کل و روزنامه، گزارش فصلی را ارائه دهند. خرده‌فروشی متوسط با چند شعبه یکی از مثالهای این مجموعه‌ها است.
3. گروه سوم هم کمتر از 10میلیارد تومان درآمد دارند و باید ثبت درآمد و هزینه در دفاتر ساده درج شود. مثال این گروه مغازه کوچک لباس فروشی است.

 

معمولا مغازه‌های لباس‌فروشی در گروه سوم قرار می‌گیرند و می‌توانند از تبصره ماده 100 استفاده کنند که ساده‌تر از اظهارنامه کامل است.

بررسی انواع مالیات مغازه لباس فروشی

مالیات لباس فروشی به دو دسته تقسیم می‌شود. اولین و مهمترین مالیات مغازه‌های لباس فروشی  ، مالیات مشاغل و اصناف یا همان مالیات بر عملکرد است. تمامی افرادی که در صنف لباس فروشی فعالیت دارند حال عمده فروش باشند یا خرده فروش ، صادرات و واردات انجام دهند یا در سطح کوچک فعالیت کنند مشمول پرداخت مالیات هستند.

مالیات ارزش افزوده یکی دیگر از انواع مالیات برای این صنف است که این مالیات به عمدهفروشان پوشاک تعلق می‌گیرد  اگر شما هم لباس فروشی و فروشگاه لباس دارید و به صورت جزیی فعالیت دارید مشمول این نوع مالیات نخواهید شد.

نحوه تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی

شما برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی باید از طریق سامانه امورمالیاتی کشور اقدام نمایید.این مراحل به صورت زیر است:

1. ثبت‌نام و ورود: با کد ملی/شناسه ملی وارد سامانه شوید. اگر پرونده ندارید، از گزینه تشکیل پرونده استفاده کنید و اطلاعات اولیه و شخصی خود را ثبت و در سامانه ثبت نام کنید.
2. انتخاب نوع اظهارنامه: نوع اظهارنامه را انتخاب نمایید. اظهارنامه مالیات بر عملکرد یا اظهارنامه ارزش افزوده یکی از مواردی است که باید انتخاب نمایید.
3. وارد کردن اطلاعات: اطلاعات موردنیاز را وارد نمایید که این موارد به شرح زیر است: :

• درآمد که کل فروش نقدی، کارتخوان، آنلاین منهای برگشت از فروش.
• هزینه‌های خرید کالا، اجاره مغازه، حقوق کارکنان، استهلاک تجهیزات مانند قفسه‌ها و یخچال.
• سود خالص از درآمد و هزینه‌های قابل قبول.

4. محاسبه مالیات: این مرحله توسط کارشناسان امور مالیاتی انجام می‌شود و نتیجه نهایی از طریق پنل کاربری اعلام می‌شود.
5. ارسال و پرداخت: تا پایان خرداد اشخاص حقیقی یا تیر افراد حقوقی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی لباس‌فروشی مهلت دارند و پرداخت قسطی تا 3 قسط مجاز است.

 

توجه داشته باشید، برای مغازه‌داران، ثبت تراکنش‌های پوز الزامی است؛ عدم ثبت منجر به جریمه 1% تراکنش‌ها می‌شود.

محاسبه مالیات مغازه لباس‌فروشی

مالیات بر درآمد لباس‌فروشی بر اساس ضریب سود شغلی اینتاکد محاسبه می‌شود. برای خرده‌فروشی پوشاک، ضریب سود 15-20% است با توجه به منطقه است. فرمول پایه محاسبات به صورت زیر است:

سود مشمول مالیات = خرید کالا × ضریب سود+ سایر درآمدها – معافیت‌ها

بازه درآمد/ تومان	نرخ مالیات/سال 1403
تا 100 میلیون	0
100تا 200 میلیون	15%
200تا 400 میلیون	20%
بیش از 400 میلیون	25%

 

مالیات عمده فروشی پوشاک در سال 1404

همانطور که قبلا هم به آن شاره کردیم، که صاحبان مشاغل حوزه پوشاک باید دو نوع مالیات بپردازند؛ مالیات بر عملکرد و مالیات بر ارزش افزوده که نوع دوم برای فعالین در حوزه عمده فروشی پواک است و فروشندگان جزیی فقط مالیات بر عملکرد را پرداخت می‌کنند. نرخ این مالیات در گذشته 9% بود اما از ابتدای سال 1403 با این نرخ به 10% تغییر یافته است. عمده فروشان پوشاک باید این مالیات را از خریدار دریافت کنند.

این مالیات‌ها باید به صورت فصلی به سازمان امور مالیاتی پرداخت شود. شما باید تا 15 روز پس از پایان فصل این مالیات را پرداخت نمایید.

معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی برای لباس فروشان

• ماده 101 : معافیت 100 میلیون تومانی سود سالانه برای گروه سوم تعلق می‌گیرد.
• تبصره 100: مالیات مقطوع برای درآمد زیر سقف تا 150 میلیون، 15% نرخ ثابت.
• معافیت صادرات: 100% معافیت برای صادرات پوشاک.
• مناطق کمتر توسعه‌یافته: نرخ صفر یا تخفیف 50% .
• استهلاک: 25% برای تجهیزات مغازه مانند مانکن ، نرم‌افزار فروش، ویترین  و…

برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، اظهارنامه دقیق الزامی است. عدم ارسال به موقع اظهارنامه سبب عدم استفاده از این معافیت‌ها می‌شود.

معرفی گروه خانی تکس برترین مجموعه مالیاتی در کرج

در میان مجموعه‌های متعدد خدمات مالیاتی، گروه خانی تکس به عنوان برترین مجموعه در زمینه اظهارنامه مالیاتی شناخته می‌شود. این گروه با بیش از 10سال تجربه در کرج و تهران و سراسر کشور، خدمات تخصصی حسابداری، حسابرسی و مشاوره مالیاتی ارائه می‌دهد. نقاط قوت خانی تکس:

• کاهش مالیات قانونی و ارائه راهکارهایی برای کم کردن مالیات
• پشتیبانی 24 ساعته و تنظیم اظهارنامه آنلاین، دفاع در هیئت‌های حل اختلاف.
• تخصص در مشاغل کوچک و تمرکز بر مغازه‌داران، از جمله لباس‌فروشی با ضرایب دقیق صنف پوشاک.
• رضایت بالای مشتریان بر اساس نظرسنجی‌های اخیر با خدمات وکلای مالیاتی متخصص و مجرب .

اظهارنامه مالیاتی لباس فروشی فراتر از یک تکلیف، فرصتی برای مدیریت هوشمندانه کسب‌وکار است. با رعایت مهلت‌ها، ثبت دقیق تراکنش‌ها و استفاده از معافیت‌ها، می‌توانید از جرایم اجتناب کرده و بر رشد تمرکز کنید. گروه خانی تکس با خدمات تخصصی، بهترین همراه برای شماست و شما فقط یک تماس با کاهش مالیات فاصله دارید. برای دریافت مشاوره رایگان و استفاده از خدمات خانی تکس با ما در ارتباط باشید.

 

سوالات متداول درباره اظهارنامه مالیاتی لباس‌فروشی

1.مهلت ارسال اظهارنامه برای لباس فروشی تا چه زمانی است؟

تا پایان خرداد برای اشخاص حقیقی است و تأخیر جریمه 2.5% ماهانه دارد.

2.ضریب سود برای خرده‌فروشی لباس چقدر است؟

15-20%  بسته به منطقه است .

3.آیا مغازه کوچک لباس‌فروشی معاف از مالیات است؟

خیر، اما معافیت 100 میلیون تومانی  طبق ماده 101 برای سود خالص اعمال می‌شود. اگر درآمد زیر 10 میلیارد، گروه سوم هستید و تبصره 100ساده‌تر است.

4.مالیات ارزش افزوده روی فروش لباس چقدر است؟

9% بر ارزش فروش که هر ۳ ماه اظهارنامه جداگانه ارسال کنید.

5.اگر تراکنش پوز ثبت نکنم، چه می‌شود؟

جریمه 1% تراکنش + ابطال مجوز صنفی به شما تعلق می‌گیرد. برای تمام مغازه داران الزامی است.

6.گروه خانی تکس چه خدماتی برای اظهارنامه لباس فروشی ارائه می‌دهد؟

تنظیم کامل اظهارنامه، محاسبه ضرایب پوشاک، کاهش جریمه‌ها و مشاوره رایگان اولیه برخی از خدمات خانی تکس است.